Darmowa obsługa VAT UE i OSS w WooCommerce z VAT Right

Jeśli kupisz przez link na naszej stronie, możemy otrzymać prowizję. Pełne ujawnienie: autor stworzył VAT Right. Wtyczka jest bezpłatna, nie ma wersji Pro i nie wyświetla brandingu w sklepie.

Dla większości sklepów z UE zasady sprowadzają się do czterech przypadków. Konsumentowi z własnego kraju sprzedawca nalicza krajowy VAT. Przy sprzedaży konsumentom w innych krajach UE poniżej łącznego rocznego progu 10 000 euro sprzedaży transgranicznej można stosować własną stawkę, a po jego przekroczeniu VAT kraju klienta.

Firmie z innego kraju UE, która poda prawidłowy numer VAT, nie nalicza się VAT. Klient rozlicza go w ramach reverse charge, a faktura musi zawierać odpowiednią adnotację. Przy produktach cyfrowych potrzebne są zgodne dowody lokalizacji, na przykład kraj rozliczeniowy i adres IP.

Po przejściu na VAT kraju przeznaczenia sklep składa kwartalne rozliczenie One Stop Shop, wymieniając sprzedaż i VAT według krajów UE, a całość opłaca przez własny urząd skarbowy. Sprzedaż B2B trafia do oddzielnego raportu EC Sales List.

WooCommerce pozwala wpisać stawki dla wszystkich krajów UE i stosować je według adresu, ale nie sprawdzi numeru VAT, nie usunie VAT dla firmy ani nie wykryje przekroczenia progu. Nie zachowuje też informacji, dlaczego naliczono dany podatek. VAT Right podejmuje decyzję przy każdym zamówieniu, przekazuje wynik do kalkulacji WooCommerce i zapisuje jej uzasadnienie.

Wtyczka dodaje pole numeru VAT w blokowej i klasycznej finalizacji zamówienia, w Moim koncie oraz na ekranie zamówienia w administracji. Sprawdza numery na żywo w VIES dla UE, HMRC dla Wielkiej Brytanii, szwajcarskim rejestrze UID i norweskim Brønnøysund. Dla prawidłowych numerów B2B stosuje reverse charge i dodaje wymagane oznaczenie do zamówienia, wiadomości e-mail oraz tekstu faktury.

VAT Right automatycznie zmienia sposób naliczania VAT po przekroczeniu 10 000 euro, importuje stawki standardowe i obniżone z unijnej bazy TEDB po wcześniejszym pokazaniu różnic, zapisuje dowody lokalizacji i zastosowaną regułę oraz przygotowuje raporty OSS i EC Sales List eksportowane do CSV w euro. Oferuje też miesięczny raport INTRASTAT dla fizycznych towarów wysyłanych do innych krajów UE.

Dodatkowe opcje obejmują sprzedaż wyłącznie firmom, kontrolę nazwy przedsiębiorstwa względem danych rejestru, ostrzeżenia o zbliżaniu się do progu, kolumnę VAT na liście zamówień, pole numeru VAT przy rejestracji i zwolnienie z VAT dla wybranych ról użytkowników. Wtyczka działa z HPOS, obiema finalizacjami zamówienia i odnowieniami WooCommerce Subscriptions.

Konfiguracja zajmuje około dziesięciu minut, plus rejestracja HMRC przy sprzedaży do brytyjskich firm. W panelu WordPress przejdź do Wtyczki, następnie Dodaj nową, wyszukaj VAT Right, zainstaluj i aktywuj. Wtyczkę można też pobrać z WordPress.org. Następnie otwórz ustawienia WooCommerce, sekcję Podatek i kartę VAT Right, po czym wykonaj kontrolę konfiguracji od góry do dołu, korzystając z odnośników naprawczych.

Własny numer VAT sklepu jest opcjonalny, ale warto go podać: VIES zwraca wtedy numer konsultacji dla każdego sprawdzenia, stanowiący dowód weryfikacji numeru klienta w dniu sprzedaży. Jeśli sklep jest zarejestrowany do VAT także w Wielkiej Brytanii, należy dodać również brytyjski numer; klienci zobaczą go na zamówieniach, a VAT Right przekaże go HMRC jako dane wnioskodawcy.

Podczas importu stawek z TEDB wtyczka pokazuje, co zmieni się w tabelach podatkowych, i niczego nie modyfikuje przed zatwierdzeniem. Przy produktach objętych stawkami obniżonymi, takich jak książki czy żywność, ekran mapowania klas podatkowych pozwala wskazać właściwą stawkę UE dla każdej klasy i kraju.

Zarejestrowani w OSS, którzy chcą stosować VAT kraju przeznaczenia od pierwszej sprzedaży, powinni zaznaczyć odpowiednią opcję. Bez niej VAT Right nalicza krajowy VAT do przekroczenia progu, a potem przełącza się automatycznie. W obu wariantach wysyła wiadomości przy osiągnięciu 80% progu i po jego przekroczeniu. Udział można zmienić w ustawieniach, a wiadomości edytować lub wyłączyć w ustawieniach e-maili WooCommerce.

HMRC odpowiada wyłącznie zarejestrowanym aplikacjom, dlatego sprawdzanie brytyjskich numerów wymaga własnych bezpłatnych danych dostępowych. Trzeba założyć konto w HMRC Developer Hub, zarejestrować aplikację, subskrybować VAT Registered Companies API i wkleić identyfikator klienta oraz sekret. Bez nich brytyjscy klienci biznesowi są traktowani jak konsumenci i obciążani VAT.

Przy pobraniach, ebookach i oprogramowaniu należy ustawić domyślną lokalizację klienta na geolokalizację w ogólnych ustawieniach WooCommerce. Daje to drugi dowód lokalizacji. Gdy dowody są sprzeczne, wtyczka może poprosić o potwierdzenie kraju, a opcja wymagania potwierdzenia wstrzymuje finalizację zamówienia do jego otrzymania.

W sklepie wyłącznie B2B można żądać prawidłowego numeru VAT od wszystkich klientów, od klientów rozliczanych w UE albo z wybranych krajów. Opcja odmowy zamówienia przy niezgodnej nazwie firmy porównuje nazwę rozliczeniową z danymi VIES, ignorując wielkość liter, akcenty, interpunkcję i formy prawne, takie jak GmbH czy SL. Dla numerów hiszpańskich decyzję podaje VIES, a brak nazwy w odpowiedzi rejestru pozwala zrealizować zamówienie.

Po wpisaniu numeru przez firmę sprawdzenie odbywa się jeszcze na stronie finalizacji. Prawidłowy numer usuwa VAT z sumy i wyświetla informację o reverse charge. Podczas awarii VIES zamówienie domyślnie przechodzi z naliczonym VAT i zostaje oznaczone. Wtyczka ponawia sprawdzenie i może powiadomić o walidacji, aby umożliwić zwrot VAT; zamiast tego można wybrać natychmiastowe zwolnienie z późniejszą kontrolą albo odmowę zamówienia. W administracji każde zamówienie otrzymuje sekcję EU VAT z decyzją, jej danymi wejściowymi, dziennikiem i przyciskiem ponownego sprawdzenia.

Na koniec kwartału raporty są dostępne w WooCommerce pod pozycją EU VAT reports. OSS przedstawia sprzedaż B2C i VAT według kraju UE oraz stawki, a EC Sales List sprzedaż B2B z reverse charge według numerów VAT klientów. Oba eksportują dane do CSV w euro, przeliczając inne waluty według referencyjnego kursu Europejskiego Banku Centralnego z danego dnia. Można je uruchomić również za miesiąc lub dowolny zakres dat. Przed pierwszym złożeniem rozliczenia warto przekazać CSV księgowemu: wtyczka wykonuje obliczenia, ale księgowy zna sytuację sklepu.

Raport INTRASTAT wymaga uzupełnienia przy produktach kodu CN8, kraju pochodzenia i masy netto w kilogramach. Obowiązek składania i format zależą od państwa członkowskiego, więc należy sprawdzić je w urzędzie statystycznym. W porównaniu z innymi rozwiązaniami VAT Right jest bezpłatny i obsługuje numery z UE, Wielkiej Brytanii, Szwajcarii i Norwegii. Oficjalny EU VAT Number jest płatny rocznie, sprawdza tylko numery UE i nie importuje stawek ani nie tworzy raportu OSS; deklaruje też brak walidacji brytyjskich numerów po zmianach API HMRC. European VAT Compliance Assistant udostępnia walidację i reverse charge dopiero w płatnym Premium. Bezpłatny EU VAT Assistant by Aelia oferuje podobne główne funkcje, lecz nie jest wspierany od czerwca 2022 roku, co autor uznaje za ryzyko przy obsłudze każdego zamówienia.

VAT Right ma trzy znane ograniczenia i w każdym z tych przypadków wybiera naliczenie VAT, aby nie pobrać go za mało. Usługi doradcze, prawne, reklamowe i podobne sprzedawane konsumentom spoza UE są obciążane VAT sklepu. W koszyku częściowo zwolnionym na podstawie zwolnienia krajowego zwolniona pozycja również otrzymuje VAT. Obsługę subskrypcji przetestowano na hakach WooCommerce Subscriptions, a nie na samej wtyczce Subscriptions. VAT Right nie udziela porad podatkowych, a odpowiedzialność za sposób rozliczania VAT spoczywa na sprzedawcy.

Dla sklepu WooCommerce z UE sprzedającego za granicę, szczególnie firmom lub produkty cyfrowe, VAT Right wykonuje pracę pozostawioną przez WooCommerce. Przed użyciem należy pobrać wtyczkę z WordPress.org i uruchomić kontrolę konfiguracji najpierw na kopii stagingowej sklepu.